發(fā)布時(shí)間：2021-04-25 11:11:56 熱度：97
在公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收是一個(gè)值得大家關(guān)注的問(wèn)題。它涉及到轉(zhuǎn)讓股東之間的利益，需要做好權(quán)衡之后，再實(shí)施開(kāi)展，合理避稅才是王道。雖然目前很多代理公司都打著可以為你做好全方面的稅收籌劃，但作為當(dāng)事人，你需要了解操作的原理是否符合當(dāng)前的稅收政策，做好方向的把控，才能放心交給他們?nèi)プ觥Ｗ鳛槭芤嫒耍隙ɡU納的稅收越少越好，但必須建立在遵紀(jì)守法的前提條件下，接下來(lái)，跟資質(zhì)達(dá)人小編一起來(lái)了解公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策及合理避稅的方法，以供參考。
一、公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策
很多朋友在股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，總喜歡前來(lái)咨詢需要交什么稅費(fèi)，有沒(méi)有什么優(yōu)惠政策等等，其實(shí)，只要你親自到稅務(wù)部門去一趟，這些問(wèn)題都能得到解決，只是，沒(méi)有實(shí)際的案例，可能稅務(wù)部門的人也不會(huì)給你講的太清楚，只有多靠自己，多了解一下才是。目前。國(guó)內(nèi)針對(duì)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策主要包含以下三個(gè)方面：
1、個(gè)人所得稅：根據(jù)我過(guò)個(gè)人所得稅法規(guī)定，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅，而股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項(xiàng)目，因此需要繳納個(gè)人所得稅；
2、印花稅：只要納稅人書(shū)立、領(lǐng)受《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》列舉的應(yīng)稅憑證就必須繳納印花稅；
3、企業(yè)所得稅：企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后會(huì)涉及企業(yè)所得稅繳納。
二、企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓有效避稅的方式
1、運(yùn)用分紅減少股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出成本
個(gè)人股東擁有的股權(quán)分紅時(shí)，依照20%的比例交納個(gè)人所得稅。公司或其他組織擁有的股權(quán)分紅時(shí)，居民企業(yè)免繳企業(yè)所得稅。因而在股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出時(shí)，能夠 先將賬目盈利以分紅的方法優(yōu)先解決。
2、按出資比例改成優(yōu)先分紅
《公司法》要求全體股東能夠 承諾不按出資比例分紅，換句話說(shuō)優(yōu)先分紅在法律法規(guī)上是有依據(jù)且行得通的。因而公司在股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出的全過(guò)程中，能夠 根據(jù)將利潤(rùn)優(yōu)先分派給退出公司的方法，為退出方減少出讓贏利，進(jìn)而減少必須交納的企業(yè)所得稅。
3、離岸公司到境內(nèi)投資的方式
以開(kāi)設(shè)多等級(jí)的離岸公司到境內(nèi)的投資模式，根據(jù)多層面的離岸公司有效避稅，其公司股權(quán)結(jié)構(gòu)一般設(shè)計(jì)方案為：創(chuàng)立離岸公司A——再開(kāi)設(shè)一層離岸公司B——在香港開(kāi)設(shè)投資公司C——投資內(nèi)地從事實(shí)體運(yùn)營(yíng)的公司D。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出時(shí)，能夠 根據(jù)出讓在其中一層離岸公司，使境內(nèi)的機(jī)械有限公司股東變更被掩藏。
4、減少公司凈資產(chǎn)，減少股權(quán)交易稅金造成
股權(quán)轉(zhuǎn)讓前一段時(shí)間(6個(gè)月至一年)，根據(jù)提升壞賬準(zhǔn)備計(jì)題等會(huì)計(jì)分配等合理減少公司凈資產(chǎn);假如法人股東尚100%擁有別的有限責(zé)任公司公司，能夠 根據(jù)業(yè)務(wù)流程交易，挑選適合的交易并可用的稅收等減少股權(quán)交易稅金的造成。
5、運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)避稅
法人股東在出讓股權(quán)前，將事先擁有于本身戶下的商標(biāo)、專利權(quán)或著作權(quán)對(duì)公司開(kāi)展增資，因?yàn)樵u(píng)定價(jià)錢可控，因此將極大地提升其本身權(quán)利益，從而在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)能夠 極大程度地防止交易稅金的造成。還有就是以獲得股權(quán)的成本及稅金上考慮到，可否將扣除額擴(kuò)大，進(jìn)而減少記稅額度。
自然人避稅一定要采用合法方法，不然非常容易構(gòu)成偷漏稅，這類作法是違反法律法規(guī)的，還會(huì)繼續(xù)遭到大量更大的損害。提議咨詢有關(guān)專業(yè)人員，以防違背法律法規(guī)而不自知。
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收相關(guān)問(wèn)題整理
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)如何計(jì)算及界定？
印花稅一般為萬(wàn)分之五，轉(zhuǎn)讓方與受讓方都需要交納；個(gè)人所得稅一般按照20%計(jì)提，但某些地方可能會(huì)調(diào)整，具體到稅務(wù)局咨詢。
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，一定要交稅嗎？
不一定，很多地區(qū)為了鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展，可以實(shí)行免稅，特別是沒(méi)有經(jīng)營(yíng)過(guò)，也沒(méi)有繳納過(guò)任何稅務(wù)，公司資產(chǎn)為零那種，肯定是不會(huì)繳納稅款的。因此這里也有一定的空子可以鉆，在公司轉(zhuǎn)讓時(shí)，做成零收入，可以很好的避稅。
總之，當(dāng)企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，需要嚴(yán)格按照稅收管理辦法，在合理有效的情況下，盡可能的減少稅收，才是長(zhǎng)久之道。千萬(wàn)不要去偷稅漏稅，在未來(lái)，很可能讓你后悔不已，不能貪圖一時(shí)的節(jié)約，一定要為長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，如果你還有公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收相關(guān)疑問(wèn)，可以與我們?nèi)〉寐?lián)系。
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